Ha Ön az Egyesült Államok állampolgára, olvassa el ezt a gyors összefoglalót a kriptográfiai adókötelezettségekről.
Az IRS szerint minden nyereséget vagy veszteséget eredményező kriptovaluta-tranzakció adóköteles esemény. Ez azt jelenti, hogy a kriptovaluták az adóhatóság szkennerje alatt vannak, amikor eladsz, bányászol, részesedéssel, cserével stb.
Ezért kötelessége minden nyereséget és veszteséget jelenteni, és ennek megfelelően jövedelemadó-bevallást benyújtani.
Mielőtt továbblépnénk, kezdjük a dolgokat ezzel a fontos…
Jogi nyilatkozat: Nem vagyunk adószakértők, és ez nem adótanácsadás. Forduljon az IRS-hez vagy minősített adószakértőkhöz a kriptográfiai adóbevallással kapcsolatban.
Ha ez kimaradt, kezdjük a főételrel.
2009. január 9-én történt, amikor Satoshi Nakamoto Bitcoint ajándékozott nekünk. Mint minden új dologhoz, az emberek szkeptikusak voltak ezzel a számítógépes valutával szemben, és gúnyolódtak vele és híveivel.
Az első kriptovásárlás ezzel az új valutával két pizza volt 10 000 bitcoinért 2010. május 22-én. Ez örvendett a kriptoversnek, és azóta a rajongók május 22-ét Bitcoin Pizza Dayként tartják meg, ami a számítógépes érmék megjelenését jelzi. a mai pénzügyi rendszerbe.
Egy évtizeddel előrébb járunk, és a kriptográfia mára régi történet.
Ingadozása és a kriptográfiai világot rutinszerűen megrázó csalások ellenére alkalmazása soha nem látott magasságokat ért el, 2023-ban több mint 420 millió kripto-felhasználóval.
Mellékhatásként az adózó érdekelt a ‘méltányos’ részesedésének behajtásában.🙄
Tehát meglátjuk, hogyan adóztatják a kriptográfiai nyereséget, valamint néhány példát az egyszerűsítés érdekében.
Kezdhetjük?
Tartalomjegyzék
Kriptoadó
Mint már említettük, minden kripto-tranzakciót jelentenie kell, függetlenül a felmerült nyereségtől vagy veszteségtől.
A dolgok egyértelművé tétele érdekében az IRS ezt két jól ismert kategóriába sorolta:
- Rövid távú tőkenyereség: Ha a kriptoeszközöket egy éven belül vagy annál rövidebb időn belül értékesítik. Ezt tipikus jövedelemnek tekintik, és a szövetségi jövedelemadó sávok szerint adóztatják.
- Hosszú távú tőkenyereség: Ha egy évnél hosszabb ideig tartja a kriptot. Ez a tőkenyereség területéhez tartozik.
És ez alapján a kriptográfiai bevételei különböző adótáblázatoknak vannak kitéve, az alábbiak szerint.
#1. Rövid távú tőkenyereség
Ahogy fentebb említettük, bármit bonyolítanak le egy éven belül kripto-tranzakciókból, az növeli a teljes bevételt, és az adott IRS adótáblázat szerint adózik:
Tax RateSingle FilersMarried Filing Jointly or qualifying surviving spouseMarried Filing Separately Households Heads10%$0 to $11,000$0 to $22,000$0 to $11,000$0 to $15,70012%$11,001 to $44,725$22,001 to $89,450$11,001 to $44,725$15,701 to $59,85022%$44,726 to $95,375$89,451 to $190,750 $44,726 to $95,375$59,851 to $95,35024%$95,376 to $182,100$190,751 to $364,200$95,376 to $182,100$95,351 to $182,10032%$182,101 to $231,250$364,201 to $462,500$182,101 to $231,250$182,101 to $231,25035%$231,251 to $578,125$462,501 to $693,750$231,251 to $346,875$231,251 to 578 10037 USD% 578 126 USD vagy több 693 751 USD vagy több 346 876 USD vagy több 578 101 USD Forrás: IRS Income Tax Brackets
Most lássunk néhány példát.
Az egyszerűség kedvéért csak a szövetségi adókat vesszük figyelembe, és feltételezzük, hogy az adófizető (65 év alatti) egyetlen bejelentő, akinek a kriptográfiai nyereség az egyetlen bevételi forrás. Emellett nem veszünk figyelembe kivételeket, levonásokat, tranzakciós díjakat stb.
1. példa: John 100 GTH-t vásárolt 1600 dollárért, és mindet eladta, amikor az ár néhány hónap után 1850 dollárra zuhant.
Megoldás: Ez egy rendkívül egyszerű példány, amely egyetlen eszközt és egyetlen adóköteles eseményt foglal magában.
Kezdjük a teljes adóköteles jövedelem kiszámításával.
Adóköteles jövedelem = (1850–1600 USD)*100
= 25 000 dollár
Teljes adó = 11 000 USD 10%-a + (25 000-11 000) 12%
= 1100 USD + 1680 USD
= 2780 dollár
Tehát ez volt a legegyszerűbb eset, amikor az adózó befektet egy eszközbe, és még egy éven belül eladta. Fontos, hogy a későbbi számításokhoz vegye figyelembe minden egyes tranzakciót és kapcsolódó költséget, amelyet fizet vagy kapott.
2. példa: Melissa 100 GTH-t vásárolt darabonként 1600 dollárért. Ezt követően 50 GTH-t váltott 1800 dollár értékben, így összesen 360 VNB-t kapott érménként 250 dollárért. Végül az összes érmét beváltotta, amikor a GTH és a VNB 1900, illetve 235 dollár volt.
Megoldás: Először értsük meg az adóköteles eseményeket.
Először: A GTH-VNB központ. Melissa 1600 dollárért szerezte meg a GTH-t, majd elcserélte, amikor a GTH 1800 dollárra ugrott, és érménként 250 dolláros tisztességes piaci értéken kapta meg a VNB-t.
Nevezetesen, az IRS a cserét eladási aktusnak tekinti, amelyet vásárlás követ. Tehát bár a vásárlás adómentes, a GTH kripto- vagy fiat-értékesítése adóköteles, és adóköteles eseménynek számít.
Másodszor: A maradék 50 GTH eladása darabonként 1900 dollárért.
Harmadik: 360 VNB eladó darabonként 235 dollárért.
Tehát összesen három adóköteles eseményről van szó.
Adóköteles jövedelem = (1800–1600 USD)*50 + (1900–1600 USD)*50 + [($235-$250)*360 or $3,000, whichever is less]
= 10 000 USD + 15 000 – 3 000 USD
= 22 000 dollár
**Bár a tényleges veszteség 5400 dollár volt, egy adóévben nem lehet 3000 dollárnál többet igényelni. A fennmaradó összeget (2400 USD) azonban fel lehet használni a következő évek nyereségének ellensúlyozására.
Teljes adó = 11 000 USD 10%-a + (22 000–11 000 USD) 12%-a
= 1100 USD + 1320 USD
= 2420 dollár
Láttuk, hogy Melissa a GTH felét VNB-re cserélte, majd később mindent elad. Az utolsó kereskedés vegyes volt számára, a GTH nyereséges eladásával, miközben veszteséget szenvedett el a VNB-vel.
Nevezetesen, ez 5400 dollárral csökkentette az adókötelezettségét is.
Gondolom, neked támadt a rövid távú tőkenyereség ötlete. Jelentsen be mindent, kezelje úgy, mint a szokásos jövedelmét, és már mehet is.
Azonban adóhatékonyabbá válhat, ha hosszú távú befektetésekre törekszik, feltéve, hogy kitalálta a kriptovolatilitást.
#2. Hosszú távú tőkenyereség
Több mint egy év – ez a hosszú távú nyereség mantrája. Következésképpen az adósávok is különböznek:
Az adókulcsok, a filers-married benyújtása vagy a túlélő házastársi bejelentés külön-külön a háztartások 0%-a 0-41 6750 USD-83 3500-41,6750-55 80015%41,676-459,750 USD-41,676 $ 41,68,55,55,750 USD. 517 201 USD és több 258 601 USD és több 488 501 USD és több Forrás: IRS Capital Gains
Nézze meg, ha több mint egy évig tart, kényelmesen megtakaríthatja az adót. De azért, hogy emlékeztessem Önöket, egyes kriptobefektetések egy év alatt hamuvá éghetnek, mivel már most is gyakoriak az éjszakai törések.
Vegyünk még néhány esetet, ezúttal figyelembe véve a zavaros kriptobányászati bevételeket. A következő példákhoz hozzáadunk még egy olyan feltételezést, hogy a rövid távú és a tőkenyereségadó-táblák idővel változatlanok maradnak.
3. példa: Kyle hat Chitcoint (CTC) bányászott ki, egyenként 19 000 dollár értékben. Azonnal lecserélt egy CTC-t 3800 Koldabot-ra (KOT). Két év után Kyle felszámolta a teljes portfólióját, amikor a CTC és a KOT 22 000 dollár, illetve 6 dollár volt.
Megoldás: Fontos, hogy a kriptoadókat két komponensben kell megfizetni, amelyek három adóköteles eseményhez tartoznak.
Mivel az IRS a bányászatot (és a Staking jutalmakat) bevételként kezeli, hat CTC közvetlenül növeli Kyle bevételét (rövid távú nyereség). Ezenkívül kiszámoljuk a hosszú távú adókat az öt CTC és 3800 KOT végső eladása után.
Tehát az adószámításokat két részre osztjuk.
a) Ugyanabban az évben fizetendő rövid távú adók:
Adóköteles jövedelem: 6*19 000 USD = 114 000 USD
Tehát 114 000 dollár után fizetne adót?
Nem. Szerencsére ez sokkal kevésbé fog alapulni az Ön által élvezett levonásokon, beleértve a bányászati berendezéseket, ingatlanokat, áramot stb. Ezen túlmenően a hobbi vagy hivatásos bányász státusza bizonyos feltételeket is tartalmaz a nyomon követéshez. a végső adóköteles jövedelem.
De menjünk tovább, mivel a példákat úgy vesszük, ahogy vannak, levonások, kivételek stb.
Teljes rövid távú adó = 11 000 USD 10%-a + (44 725–11 000 USD) 12%-a + 95 375–44 725 USD 22%-a + 114 000–95 375 USD 24%-a
= 20 760 dollár
b) Kiárusítás után fizetendő hosszú távú adók:
Ezt a két évvel ezelőtti vásárlása óta Kyle CTC-n és KOT-on szerzett nyereségéért fizetik.
Adóköteles jövedelem = (22 000–19 000 USD)*5 + (6–5 USD)*3800
= 18 800 dollár
Mivel ez az alaplap alá tartozik (<41 675 USD), és a hozamokra nincs hosszú távú tőkenyereségadó.
Lásd, ez a hosszú távú befektetések szépsége.
Végeredményben Kyle 20 760 dollárt fizet a CTC bányászatának évében rövid távú adóként, és mentes a hosszú távú adókötelezettségtől.
Megjegyzés: Egy CTC 3800 KOT-ra történő cseréjével egy másik adóköteles eseményt is megfigyelhettünk volna. De mivel a csere közvetlenül a bányászat után történt, ez nulla nyereséget generált.
Ugye nem fáj a fejed? Mert a kézi adószámítások fárasztóak és hibákat kockáztatnak annak, aki havonta sok kereskedést folytat.
Például hogyan számítja ki a rövid vagy hosszú távú adót, ha háromból kettőt elad, és mindegyiket különböző költségalapon (vételáron) vásárolja? Itt a számviteli módszerek – LIFO, FIFO, HIFO vagy Specific ID – jönnek szóba.
A normál tranzakciók mellett az IRS az airdropokat és a hard fork-ból kapott kriptopénzt is bevételként kezeli, amelyet mindenkinek be kell jelentenie. És van egy csomó kitétel, amelyet az ember elmulaszthat, ami téves számításokhoz és helytelen jelentésekhez vezet.
Kriptoadó-kalkulátorok
Következésképpen javasoljuk az alább említett kriptoadó-kalkulátorok használatát a pro-traderek számára.
#1. CoinLedger
A CoinLedger egy prémium kriptográfiai adókalkulátor, amely olyan funkciókkal rendelkezik, amelyek segítségével könnyedén végezhet kriptográfiai műveleteket.
Jellemzők:
- Portfólió követése
- 10 000+ kriptovaluta támogatás
- Korlátlan csereszinkronizálás
- DeFi támogatás
- FIFO, LIFO és HIFO
- Adóveszteség betakarítása
Ingyenesen regisztrálhat a CoinLedger-re, importálhat minden tranzakciót, megtekintheti a tőkenyereséget vagy -veszteséget, és nyomon követheti a portfóliókat. Csak a teljes adóbevallások letöltéséhez és ellenőrzéséhez szükséges előfizetés.
Ezenkívül a CoinLedger szépen integrálható az olyan adószoftverekkel, mint a TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT stb. Ezen kívül hozzáférhet az adójelentésekhez, beleértve az IRS 8949-es űrlapot, a tőkenyereséget, az év végi pozíciókat stb.
Végül kockázatmentesen kipróbálhatja a prémium CoinLedger csomagokat, mivel mindegyikhez 14 napos pénz-visszafizetési garancia tartozik.
#2. Accinting
A legjobb dolog az Accintingben, hogy ingyenes verziója akár 25 tranzakcióhoz is használható. Ez hasonlóan hatékony, a jelenlegi korlátozással portfóliónként legfeljebb 50 000 tranzakció jelenthető.
Jellemzők:
- Portfólió követése
- Több mint 20 000 kriptovaluta támogatott
- Egyedi árfigyelmeztetések
- Portfóliószegmentálás
- Közösségi megosztás
- FIFO, LIFO és HIFO
- NFT támogatás
A szokásos finomságok mellett az Accinting kriptopiaci hangulatelemző eszköz is előnyt jelent. Ezen túlmenően, az aktuális portfólióméret jobb felméréséhez választhat egy előnyös fiat devizát.
Az Accinting támogatja a népszerű adóbevallási szoftvereket és a kriptográfiai adatok árazási adatainak manuális módosítását is. És kompatibilis az ICO-kkal, az airdropsokkal, a bányászattal, a tétekkel stb., hogy egyablakos kriptoadó-szoftverré váljon.
Összességében az Accinting elvégzi a munkát a kezdők számára, és még a pro-traderek is bőkezűen 30 napos pénzvisszatérítést kapnak, hogy alaposan teszteljék a vizeket.
#3. TokenTax
Amellett, hogy kriptoadó-eszköz, a TokenTax teljes körű adószámviteli szolgáltatásként is szolgál a VIP csomag felhasználói számára.
Jellemzők:
- Portfólió követése
- DeFi és NFT támogatás
- Margin- és határidős kereskedési kompatibilitás
- Adóveszteség betakarítása
- Kiváló tudósítás
- Adó előnézet
Ezenkívül a TurboTax automatikusan előállítja azokat az adóűrlapokat, amelyekre szüksége lesz, amikor benyújtja őket, vagy bárhol máshol.
A TurboTax másik kiemelt funkciója a hibaegyeztetés, amely a hiányzó adatok pontos megtalálásáról és a jelentéskészítésről szól. Ezenkívül ez globálisan működik, tartózkodási helyétől függetlenül.
Külön beszámol az Ethereum gázdíjairól, a bányászati és befektetési bevételekről stb., ami nagyon szükséges betekintést nyújt a kriptobefektetések stratégiájához.
Végül az egyetlen hátrány, amit láttam, az az ingyenes verzió, a próbaverzió vagy akár bármilyen pénzvisszafizetési politika hiánya.
A kriptográfiai adók egyszerűek!
A kriptográfia még mindig új az adózás terén, és csak természetes, hogy bizonyos szempontokat figyelmen kívül hagyunk, amivel pénzt takaríthat meg, vagy pontatlan jelentést tehet.
Számtalan kitétel és bonyolultság esetén az olyan kriptoadó-eszközök, mint az Accinting, életmentőt jelentenek. Bár csak néhányat soroltunk fel, van még néhány kriptoadó-szoftver, amelyekben további lehetőségeket találhat.
Szép napot!
PS: Íme néhány IRS-útmutató, amelyeket érdemes megnézni: