Wie wird Kryptowährung in den USA besteuert: Klammern erklärt

Dieser kurze Überblick über die Steuerpflichten bei Kryptowährungen richtet sich an Bürger der Vereinigten Staaten.

Nach Angaben des IRS gelten alle Transaktionen mit Kryptowährungen, die zu einem Gewinn oder Verlust führen, als steuerpflichtige Ereignisse. Das bedeutet, dass Kryptowährungen immer dann unter die Lupe des Finanzamts fallen, wenn Sie verkaufen, schürfen, einsetzen, tauschen usw.

Daher sind Sie verpflichtet, Gewinne und Verluste zu deklarieren und eine entsprechende Einkommensteuererklärung einzureichen.

Bevor wir fortfahren, beginnen wir mit diesem entscheidenden…

Haftungsausschluss: Wir sind keine Steuerexperten und dies ist keine Steuerberatung. Für Krypto-Steuererklärungen wenden Sie sich bitte an den IRS oder an zertifizierte Steuerexperten.

Beginnen wir also mit dem Hauptthema.

Es war der 9. Januar 2009, als Satoshi Nakamoto uns Bitcoin schenkte. Wie bei allen neuen Dingen standen die Leute dieser Computermünze skeptisch gegenüber und machten sich über sie und ihre Anhänger lustig.

Der allererste Krypto-Kauf mit dieser neuen Währung waren zwei Pizzen für sage und schreibe 10.000 Bitcoins am 22. Mai 2010. Das erfreute die Krypto-Gemeinde, und seitdem feiern Enthusiasten den 22. Mai als Bitcoin-Pizza-Tag, der den Eintritt von Computermünzen in das heutige Finanzsystem markiert.

Ein Jahrzehnt ist vergangen, und Krypto ist heute eine etablierte Größe.

Trotz ihrer Volatilität und der Betrügereien, die die Krypto-Welt regelmäßig erschüttern, erreicht ihre Akzeptanz mit über 420 Millionen Krypto-Nutzern im Jahr 2023 beispiellose Höhen.

Als Nebeneffekt ist der Fiskus daran interessiert, seinen „gerechten“ Anteil zu kassieren. 🙄

Wir werden uns also ansehen, wie Krypto-Gewinne besteuert werden, und das Ganze mit ein paar Beispielen veranschaulichen, um es zu vereinfachen.

Sollen wir beginnen?

Kryptosteuern

Wie bereits erwähnt, wird von Ihnen erwartet, dass Sie alle Krypto-Transaktionen melden, unabhängig davon, ob ein Gewinn oder Verlust entstanden ist.

Zur Klarstellung hat der IRS dies in zwei bekannte Kategorien unterteilt:

• Kurzfristige Kapitalgewinne: Wenn Krypto-Assets innerhalb eines Jahres oder weniger verkauft werden. Dies wird als typisches Einkommen behandelt und gemäß den bundesstaatlichen Einkommensteuerklassen besteuert.
• Langfristige Kapitalgewinne: Wenn Sie Krypto länger als ein Jahr halten. Dies fällt unter das Feld der Kapitalgewinne.

Dementsprechend unterliegen Ihre Krypto-Einkünfte verschiedenen Steuersätzen, wie unten dargestellt.

#1. Kurzfristige Kapitalgewinne

Wie bereits erwähnt, fließt alles, was Sie innerhalb eines Jahres aus Kryptotransaktionen erzielen, in Ihr Gesamteinkommen ein und wird gemäß den IRS-Steuertabellen besteuert:

Steuersatz	Alleinstehend	Verheiratet, gemeinsam veranlagend oder verwitwet	Verheiratet, getrennt veranlagend	Haushaltsvorstand
10%	$0 bis $11.000	$0 bis $22.000	$0 bis $11.000	$0 bis $15.700
12%	$11.001 bis $44.725	$22.001 bis $89.450	$11.001 bis $44.725	$15.701 bis $59.850
22%	$44.726 bis $95.375	$89.451 bis $190.750	$44.726 bis $95.375	$59.851 bis $95.350
24%	$95.376 bis $182.100	$190.751 bis $364.200	$95.376 bis $182.100	$95.351 bis $182.100
32%	$182.101 bis $231.250	$364.201 bis $462.500	$182.101 bis $231.250	$182.101 bis $231.250
35%	$231.251 bis $578.125	$462.501 bis $693.750	$231.251 bis $346.875	$231.251 bis $578.1037
37%	$578.126 oder mehr	$693.751 oder mehr	$346.876 oder mehr	$578.101 oder mehr

Quelle: IRS Income Tax Brackets

Betrachten wir nun ein paar Beispiele.

Der Einfachheit halber berücksichtigen wir nur die Bundessteuern und gehen davon aus, dass der Steuerzahler (unter 65 Jahren) ein alleinstehender Steuerzahler mit Krypto-Gewinnen als einziger Einkommensquelle ist. Darüber hinaus berücksichtigen wir keine Freibeträge, Abzüge, Transaktionsgebühren usw.

Beispiel 1: John kaufte 100 GTH für 1600 $ und verkaufte sie alle, als der Preis nach ein paar Monaten auf 1850 $ stieg.

Lösung: Dies ist ein äußerst einfacher Fall mit einem einzigen Vermögenswert und einem einzigen steuerpflichtigen Ereignis.

Beginnen wir mit der Berechnung des gesamten steuerpflichtigen Einkommens.

Steuerpflichtiges Einkommen = ($1850 – $1600) * 100
= $25.000

Gesamtsteuer = 10% von $11.000 + 12% von ($25.000 – $11.000)
= $1.100 + $1.680
= $2.780

Dies war also der einfachste Fall, bei dem der Steuerzahler in einen Vermögenswert investiert und ihn innerhalb desselben Jahres verkauft. Es ist wichtig, jede Transaktion und die damit verbundenen Kosten, die Sie zahlen oder erhalten, für die spätere Berechnung zu notieren.

Beispiel 2: Melissa kaufte 100 GTH zu 1600 $ pro Stück. Dann tauschte sie 50 GTH im Wert von jeweils 1800 $, um insgesamt 360 VNB zu 250 $ pro Münze zu erhalten. Schließlich hat sie alle Münzen ausgezahlt, als GTH und VNB 1900 $ bzw. 235 $ kosteten.

Lösung: Lassen Sie uns zunächst die steuerpflichtigen Ereignisse verstehen.

Erstens: Der GTH-VNB-Tausch. Melissa erwarb GTH für 1600 $ und tauschte es um, als GTH auf 1800 $ stieg, um VNB zum fairen Marktwert von 250 $ pro Münze zu erhalten.

Insbesondere betrachtet der IRS einen Tausch als einen Akt des Verkaufs gefolgt von einem Kauf. Während der Kauf steuerfrei ist, fällt beim Verkauf von GTH für Krypto oder Fiat eine Steuer an und gilt als steuerpflichtiges Ereignis.

Zweitens: Verkauf der verbleibenden 50 GTH für jeweils 1900 $.

Drittens: Verkauf von 360 VNB für jeweils 235 $.

Es handelt sich also um insgesamt drei steuerpflichtige Ereignisse.

Steuerpflichtiges Einkommen = ($1800 – $1600) * 50 + ($1900 – $1600) * 50 + [($235 – $250) * 360 oder $3.000, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist]
= $10.000 + $15.000 – $3.000
= $22.000

**Obwohl der tatsächliche Verlust 5.400 $ betrug, kann man in einem Steuerjahr nicht mehr als 3.000 $ geltend machen. Der Rest ($2.400) kann jedoch verwendet werden, um die Gewinne in den Folgejahren auszugleichen.

Gesamtsteuer = 10% von 11.000 $ + 12% von (22.000 $ – 11.000 $)
= 1.100 $ + 1.320 $
= 2.420 $

Wir haben gesehen, wie Melissa die Hälfte ihrer GTH gegen VNB eingetauscht und später alles verkauft hat. Der letzte Handel war für sie eine gemischte Angelegenheit, mit einem profitablen Ausverkauf von GTH, während sie mit VNB Verluste erlitt.

Bemerkenswerterweise reduzierte dies auch ihre Steuerschuld um 5.400 $.

Ich denke, Sie haben das Konzept der kurzfristigen Kapitalgewinne verstanden. Melden Sie alles, behandeln Sie es wie Ihr normales Einkommen, und Sie können loslegen.

Sie können jedoch steuerlich effektiver werden, indem Sie langfristige Investitionen anstreben, vorausgesetzt, Sie haben die Volatilität von Krypto im Griff.

#2. Langfristige Kapitalgewinne

Mehr als ein Jahr – das ist das Mantra für langfristige Gewinne. Folglich unterscheiden sich auch die Steuersätze:

Steuersatz	Alleinstehend	Verheiratet, gemeinsam veranlagend oder verwitwet	Verheiratet, getrennt veranlagend	Haushaltsvorstand
0%	0-$41,675	0-$83,350	0-$41,675	0-$55,800
15%	$41,676 bis $459,750	$83,351 bis $517,200	$41,676 bis $258,600	$55,801 bis $488,500
20%	$459,751 und mehr	$517.201 und mehr	$258.601 und mehr	$488.501 und mehr

Quelle: IRS Capital Gains

Sie sehen, nur über ein Jahr lang zu halten, hilft Ihnen, bequem Steuern zu sparen. Aber um Sie daran zu erinnern, können einige Krypto-Investitionen innerhalb eines Jahres zu Asche werden, da wir bereits häufige nächtliche Einbrüche sehen.

Betrachten wir ein paar weitere Fälle, diesmal unter Berücksichtigung der verwirrenden Krypto-Mining-Einnahmen. Für die folgenden Beispiele nehmen wir zusätzlich an, dass die kurzfristigen und Kapitalertragsteuersätze im Laufe der Zeit gleich bleiben.

Beispiel 3: Kyle hat sechs Chitcoins (CTC) im Wert von jeweils 19.000 $ geschürft. Er tauschte sofort einen CTC gegen 3.800 Koldabots (KOT). Nach zwei Jahren liquidierte Kyle sein gesamtes Portfolio, als CTC und KOT 22.000 $ bzw. 6 $ betrugen.

Lösung: Wichtig ist, dass Krypto-Steuern in zwei Komponenten gezahlt werden, die zu drei steuerpflichtigen Ereignissen gehören.

Da der IRS Mining (und Staking-Belohnungen) als Einkommen behandelt, fließen sechs CTC direkt in Kyles Einkommen (kurzfristige Gewinne) ein. Darüber hinaus berechnen wir langfristige Steuern für seinen endgültigen Ausverkauf von fünf CTC und 3.800 KOT.

Wir werden die Steuerberechnungen also in zwei Abschnitte unterteilen.

a) Kurzfristig im selben Jahr zu zahlende Steuern:

Steuerpflichtiges Einkommen: 6 * 19.000 $ = 114.000 $

Würden Sie also Steuern auf 114.000 $ zahlen?

Nein. Glücklicherweise wird es viel weniger aufgrund der Abzüge sein, die Sie genießen werden, einschließlich für Bergbauausrüstung, Immobilien, Strom usw. Darüber hinaus bringt Ihr Status als Hobbyist oder professioneller Bergmann auch einige Klauseln mit sich, die zur Verfolgung des letztendlich zu versteuernden Einkommens erforderlich sind.

Machen wir jedoch weiter, da wir die Beispiele so nehmen, wie sie sind, und ohne Abzüge, Ausnahmen usw.

Kurzfristige Gesamtsteuer = 10% von $11.000 + 12% von ($44.725 – $11.000) + 22% von ($95.375 – $44.725) + 24% von ($114.000 – $95.375)

= $20.760

b) Nach dem Verkauf zu zahlende langfristige Steuern:

Dies wird für die Gewinne gezahlt, die Kyle seit seinem Kauf vor zwei Jahren bei CTC und KOT erzielt hat.

Steuerpflichtiges Einkommen = ($22.000 – $19.000) * 5 + ($6 – $5) * 3.800
= $18.800

Da dies unter den Basissatz (< 41.675 $) fällt, gibt es keine langfristige Kapitalertragssteuer auf die Renditen.

Sehen Sie, das ist das Schöne an langfristigen Investitionen.

Abschließend wird Kyle 20.760 $ im selben Jahr des Abbaus von CTC als kurzfristige Steuer zahlen und ist von jeglicher langfristigen Steuerpflicht befreit.

Hinweis: Beim Eintausch von einem CTC gegen 3.800 KOT hätten wir ein weiteres steuerpflichtiges Ereignis beobachten können. Da der Tausch jedoch unmittelbar nach dem Mining stattfand, brachte dies keine Gewinne.

Haben Sie keine Kopfschmerzen? Denn manuelle Steuerberechnungen sind mühsam und bergen das Risiko von Fehlern für jemanden mit vielen Transaktionen pro Monat.

Wie berechnen Sie zum Beispiel die kurz- oder langfristige Steuer, wenn Sie zwei von drei BTC verkaufen, die alle mit unterschiedlichen Anschaffungskosten (Kaufpreis) erworben wurden? Hier kommen die Buchhaltungsmethoden – LIFO, FIFO, HIFO oder Specific ID – ins Spiel.

Neben den normalen Transaktionen behandelt der IRS auch Airdrops und Krypto, die von Hard Forks erhalten werden, als Einkommen, das jeder melden muss. Und es gibt eine Menge Klauseln, die man übersehen kann, was zu Fehlkalkulationen und unsachgemäßer Meldung führt.

Krypto-Steuerrechner

Daher empfehlen wir professionellen Händlern die Verwendung der unten genannten Krypto-Steuerrechner.

#1. CoinLedger

CoinLedger ist ein erstklassiger Krypto-Steuerrechner mit Funktionen, die Ihnen helfen, Krypto einfach zu machen.

Merkmale:

• Portfolio-Tracking
• Unterstützung für über 10.000 Kryptowährungen
• Unbegrenzte Exchange-Synchronisierung
• DeFi-Unterstützung
• FIFO, LIFO und HIFO
• Steuerverlustnutzung

Sie können sich bei CoinLedger anmelden, alle Ihre Transaktionen importieren, Kapitalgewinne oder -verluste anzeigen und Portfolios kostenlos verfolgen. Nur das Herunterladen und Überprüfen vollständiger Steuerberichte erfordert ein Abonnement.

Außerdem lässt sich CoinLedger gut in Steuersoftware wie TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT usw. integrieren. Außerdem haben Sie Zugriff auf Steuerberichte, einschließlich IRS-Formular 8949, Kapitalgewinne, Jahresendpositionen usw.

Schließlich können Sie Premium-CoinLedger-Pläne risikofrei ausprobieren, da alle mit einer 14-tägigen Geld-zurück-Garantie ausgestattet sind.

#2. Accointing

Das Beste an Accointing ist eine kostenlose Version für bis zu 25 Transaktionen. Dies ist ähnlich leistungsfähig, mit einer aktuellen Begrenzung der Meldung von nicht mehr als 50.000 Transaktionen pro Portfolio.

Merkmale:

• Portfolio-Tracking
• Über 20.000 unterstützte Kryptowährungen
• Benutzerdefinierte Preisalarme
• Portfolio-Segmentierung
• Soziales Teilen
• FIFO, LIFO und HIFO
• NFT-Unterstützung

Zusätzlich zu diesen Standardfunktionen profitiert man auch vom Accointing Crypto Market Sentiment Analysis Tool. Darüber hinaus kann man eine bevorzugte Fiat-Währung wählen, um die aktuelle Portfoliogröße besser einzuschätzen.

Accointing unterstützt auch gängige Steuererklärungssoftware und die manuelle Änderung von Kursdaten für Kryptowährungen. Und es ist mit ICOs, Airdrops, Mining, Staking usw. kompatibel, um eine Krypto-Steuersoftware aus einer Hand zu werden.

Insgesamt erledigt Accointing die Arbeit für Anfänger, und selbst die professionellen Händler haben eine großzügige 30-tägige Geld-zurück-Garantie, um die Gegebenheiten eingehend zu testen.

#3. TokenTax

TokenTax ist nicht nur ein Krypto-Steuertool, sondern dient auch als umfassender Steuerberatungsdienst für Benutzer des VIP-Plans.

Merkmale:

• Portfolio-Tracking
• DeFi- und NFT-Unterstützung
• Kompatibilität mit Margen- und Futures-Handel
• Steuerverlustnutzung
• Hervorragende Berichterstattung
• Steuervorschau

Darüber hinaus generiert TurboTax automatisch die Steuerformulare, die Sie benötigen, während Sie sie einreichen oder auch woanders.

Ein weiteres Highlight von TurboTax ist die Fehlerabstimmung, bei der es darum geht, fehlende Daten genau zu finden und zu melden. Darüber hinaus funktioniert dies global, unabhängig von Ihrem Standort.

Es berichtet separat über Ethereum-Gasgebühren, Mining- und Staking-Einnahmen usw., was Ihnen dringend benötigte Einblicke gibt, um Krypto-Investitionen strategisch zu planen.

Der einzige Nachteil, den ich erkennen konnte, ist das Fehlen einer kostenlosen Version, einer Testversion oder auch nur einer Art Cash-Back-Richtlinie.

Kryptosteuern leicht gemacht!

Krypto ist in Bezug auf Steuern noch relativ neu, und es ist normal, bestimmte Aspekte zu übersehen, wodurch Sie etwas Geld sparen oder Sie es ungenau melden können.

In einem solchen Fall unzähliger Klauseln und Komplexitäten sind Krypto-Steuer-Tools wie Accointing ein Lebensretter. Obwohl wir nur einige wenige aufgelistet haben, gibt es noch ein paar weitere Krypto-Steuerprogramme, die Sie nach weiteren Optionen durchsuchen können.

Ich wünsche Ihnen einen schönen Tag!

PS: Hier sind ein paar IRS-Leitfäden, die Sie sich vielleicht ansehen sollten: